封浜小学财务管理制度

作者：封浜小学更新时间：2018-01-08 10:01点击量:0

第一条：为了加强学校的财务内部控制和管理，确保了学校财务管理规范、健康发展，保证

学校货币资金的安全，制定本制度。

第二条：学校成立财务管理领导小组，校长担任组长，全面负责学校财务管理工作。

第三条：学校财务工作由校长会同服务保障部主任、财务人员负责实施对学校经费的预决算。

第四条：学校一切经费使用和报销的规定：

1. 遵守财务管理原则，明确会计、出纳的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容

   岗位相互分离、制约和监督，做到管钱不管帐，管帐不管钱。

   2、严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行帐户的管理，定期检查、清理银行帐户的开立及使用情况，发现问题及时处理，并严格遵守银行清算纪律，应当定期    和不定期进行现金盘点，确保现金帐面金额与实际库存相符，发现不符及时查明原因，作出处理。

   3、严格执行镇事业单位四项费用包干定额规定，学校一切经费收支必须有合法凭证，不得由一人办理货币资金业务的全过程，要求手续齐全，经校长审核签字后生效。

   4、重大经费使用需经校务会集体讨论通过后方可进行。金额在5000元以上的必须由校务会审核、集体签字；金额在5000元以内需校长、分管领导、经办人三方签字后方可审核报销；金额1000元以上的经费支出一律用支票支付；金额在1000元以内的经费支出原则上可用支票支付的应以支票支付，尽量减少现金支付。以上各类费用首选公务卡支付。属固定资产的需服务保障部主任签字，财产登记入帐。

   5、学校对下拨经费按规定有计划合理使用，专款专用、专项结报，每月结报一次，年终结清。

   6、加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时解入银行帐户，一般库存现金能支付学校日常使用3—5天，随用随取。

   7、加强与货币资金有关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，并由责任人签录，防止空白的票据的遗失和被盗用。

   8、遵守税收法，做好代为教职工纳税工作；不得设立帐外帐和任何形式的小金库。

   9、物品添置由相关部门书面申请，经校长审核后购置。物品先入库，后领用，定期归还。属学校固定资产报损物品，按物品报损制度在办齐相关手续后予以注销。

   10、凡涉及经费一律由财务部门经手，发放经费由相关部门责任人造册交校长审定。